浙江省2012年度固定资产决算软件

浙江省全省行政事业单位、国有及国有控股企业和使用财政性资金进行固定资产投资的非国有单位，均要编制固定资产投资决算报表。

安装方法：

1、双击setup文件后，根据提示安装。软件安装完成，将参数装入就可以填报报表。
2、点击任务栏“传送”，选择“数据装入”，“数据位置”选择“参数”文件夹中的“浙江省2012年度固定资产投资决算报表参数.jio”文件，再点“下一步”，“装入到当前任务”，完成安装。

口径说明

对《浙江省财政厅转发财政部关于印发2012年度固定资产投资决算报表的通知》（浙财建【2012】491号）第5页进行两处修正：
1、“财建03表第8行=部门决算报表资产情况表（财决附03表）第18行第8列”的规定予以删除。除单位确无单价不满200万元的机器设备外，财建03表第1行应大于第2、4、6、8行之和。单位确实出现第1行等于第2、4、6、8行之和的情形时，需逐户附上说明。
2、“财建03表第12行=部门决算报表资产情况表（财决附03表）第3行第8列-第3行第5列”修改为：
“财建03表第12行=部门决算报表资产情况表（财决附03表）第3行第8列-第3行第5列+第20行第8列-第20行第5列”

编制口径应以《财政部关于印发2012年度固定资产投资决算报表的通知》（财建〔2012〕1002号）为准，结合我省实际，对部分指标提出如下明确要求：
（一）资金平衡表（财建01表）
1.基本建设项目根据基本建设财务决算报表填列。
2.购置固定资产项目资金占用在第3行填列，第30-35行一般不应有数字。资金来源根据实际来源填列，一般在第50-52行间选择。
（二）投资项目表（财建02表）
1.无论是基本建设项目还是购置固定资产项目均需填列本表。
2.项目名称。基本建设项目每个项目填列一行；购置固定资产项目可将所购置固定资产项目合并填写“2012年购置固定资产”一个项目。
3.单位性质。基本建设项目根据实际情况选择；购置固定资产项目一般为“1.行政事业单位”。
4.基建进度程序。基本建设建设项目根据实际情况选择，购置固定资产项目应选择“2.资产已交付使用但未办理竣工财务决算项目”。
5.项目规模。基本建设项目经营性的投资额在5000万元以上、非经营性的投资额在3000万元以上选择“1.大中型”，不足上述标准的为“2.小型”；购置固定资产项目金额在3000万元以上的选择“1.大中型”，不足3000万元的选择“2.小型”。
6.项目性质。基本建设建设项目在“新建”或“改扩建”中选择；购置固定资产项目应选择“其他”。
7.项目类型。基本建设建设项目根据实际情况选择，行政事业单位购置固定资产项目一般应选择“非经营性项目”。
8.建设管理模式。基本建设建设项目在1-5的类型中选择，不得选择“其他”；购置固定资产项目填写“其他”，并在备注栏内填写“单位购置”。
9.项目行业性质。基本建设建设项目根据实际情况选择；购置固定资产项目在“6.批发和零售业”中按照固定资产所属具体行业类别选择。
10.项目所属支出大类。基本建设建设项目根据项目类别选择；购置固定资产项目根据单位类别选择。
11.开工年份和竣工年份。基本建设项目根据实际情况填列；购置固定资产项目开工和竣工年份填写“2012”。
12.项目已批概算数。基本建设项目根据批准的概算数填列，无概算的按估算数填列；购置固定资产项目按实际购置的金额填列。
13.地方债属于政府债务，属于财政拨款。为便于财政部统计相关数据，地方债安排的资金全部列入省级财政性资金（财建02表第23列）。
（三）资产基本情况表（财建03表）
1.所有行政事业单位均需在本表第1-12行填列各单位12月31日账面固定资产的价值，并要求与部门决算报表相应数据一致：
财建03表第1行=部门决算报表资产情况表（财决附03表）第3行第8列
财建03表第2行=部门决算报表资产情况表（财决附03表）第4行第8列
财建03表第4行=部门决算报表资产情况表（财决附03表）第17行第8列
财建03表第6行=部门决算报表资产情况表（财决附03表）第8行第8列
财建03表第8行=部门决算报表资产情况表（财决附03表）第18行第8列
财建03表第10行=部门决算报表资产情况表（财决附03表）第20行第8列
财建03表第12行=部门决算报表资产情况表（财决附03表）第3行第8列-第3行第5列。
2.第8栏“其他”是指除了房屋、机器设备、交通运输工具以外的固定资产，并不包括单价在200万元以下的机器设备，即第1行一般情况下大于第2、4、6、8行之和。
3.国有及国有控股企业需在本表第14-15行填列各单位12月31日账面固定资产的价值，并要求与企业决算报表相应数据一致。
（四）项目统计分析表（财建04表）
本表根据财建02表的数据自动生成，无须填报，但需检查完整性。
三、报表的编制、汇总和审核程序
决算报表按照建设项目的财务隶属关系编制、汇总和审核。
（一）省级行政事业单位和国有企业决算报表由省级各主管部门（单位）负责编制、汇总，并报省财政厅对口处室审核。
（二）各市县行政事业单位和国有企业由市县财政部门汇总。
（三）使用财政性资金进行固定资产投资的非国有单位根据财政性资金的拨付主体确定汇总单位。两级以上财政同时拨款的，由县（市、区）级财政部门负责汇总。县（市、区）级财政部门没有财政拨款的，由设区的市级财政部门负责汇总。
（四）各县（市、区）级财政部门汇总本区域的决算报表后报设区的市级财政部门汇总；各设区的市级财政部门汇总本区域的决算报表后报省财政厅经济建设处汇总。

编报范围

全省行政事业单位、国有及国有控股企业和使用财政性资金进行固定资产投资的非国有单位，均要编制固定资产投资决算报表。具体包括：

（一）基本建设项目，具体包括：
1.在建项目（含已安排投资未开工项目）；
2.资产已交付使用但未办理竣工决算的项目；
3.2012年办理竣工决算的项目；
4.停缓建项目。
竣工财务决算已经批复但仍未还清借款的建设单位（项目）不需编报。
（二）2012年购置固定资产项目，具体包括：
1.行政事业单位（含比照事业单位管理的社会团体）2012年购置固定资产项目；
2.国有及国有控股（国有投资份额占被投资企业实收资本50%以上或对被投资企业拥有实际控制力）企业2012年购置固定资产项目。